분기보고서 (2026.09)

같은 공개 브리핑과 인용 근거를 질문별로 배치했습니다. 아래 표시는 연결된 근거의 종류이며, 분석 완료나 투자 평가를 뜻하지 않습니다.

What무엇이 바뀌었나게시된 설명

승인된 변화 설명

선택된 현금흐름표는 제 59 기 3분기 2026.01.01부터 2026.09.30까지의 누적 실적이며, 발췌 제목에는 연결·별도 구분이 명시돼 있지 않다. 영업활동현금흐름은 314억8588만9614 원으로 제 58 기 3분기 2025.01.01부터 2025.09.30까지의 237억8496만5167 원보다 증가했다. 당기순이익도 246억1688만5686 원에서 303억7271만7888 원으로 증가했으며, 당기 영업활동현금흐름은 당기순이익을 웃돌았다. 다만 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 비교기간 (4,427,854,132)원에서 당기 (11,675,346,120)원으로 음의 규모가 커졌다.

근거 1근거 2근거 3근거 4

Who누가 관련됐나자료 부족 · 판단 유보

현재 인용 근거에서 주체·상대방의 명시된 역할과 명칭 추가 확인

When언제인가자료 부족 · 판단 유보

현재 인용 근거에서 항목명이 명시된 연·월·일 일정 추가 확인

Why어떤 목적·사유인가자료 부족 · 판단 유보

현재 인용 근거에서 회사가 명시한 목적·사유 추가 확인

How어떤 방법·조건인가자료 부족 · 판단 유보

현재 인용 근거에서 조달·지급·이행 방법 또는 조건 추가 확인

So What어떤 의미인가게시된 설명

승인된 조건부 의미 설명

제 59 기 3분기 누적 투자활동현금흐름은 (54,503,825,748)원으로, 영업활동현금흐름 314억8588만9614 원을 넘어서는 순유출이었다. 재무활동에서 123억9837만7237 원이 순유입됐지만 환율변동효과 반영 전 현금및현금성자산은 (10,619,558,897)원 감소했다. 영업에서 현금이 유입됐다는 사실과 전체 현금 잔액을 유지했는지는 구분해야 하며, 이번 누적 실적에서는 재무활동 순유입까지 더해도 투자활동 순유출을 충당하지 못했다.

근거 2

금액 단위와 분기 기호만 풀어 썼습니다. 아래에서 원래 표기의 해설을 확인할 수 있습니다.

한 문장 결론

파미셀의 제 59 기 3분기 누적 영업현금흐름은 늘었지만, 투자활동 순유출을 충당하지 못해 기말 현금은 기초보다 감소했다.

근거 2근거 8근거 13근거 14

이번 공시에서 달라진 것

선택된 현금흐름표는 제 59 기 3분기 2026.01.01부터 2026.09.30까지의 누적 실적이며, 발췌 제목에는 연결·별도 구분이 명시돼 있지 않다. 영업활동현금흐름은 31,485,889,614원으로 제 58 기 3분기 2025.01.01부터 2025.09.30까지의 23,784,965,167원보다 증가했다. 당기순이익도 24,616,885,686원에서 30,372,717,888원으로 증가했으며, 당기 영업활동현금흐름은 당기순이익을 웃돌았다. 다만 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 비교기간 (4,427,854,132)원에서 당기 (11,675,346,120)원으로 음의 규모가 커졌다.

근거 1근거 2근거 3근거 4

그래서 확인할 의미

제 59 기 3분기 누적 투자활동현금흐름은 (54,503,825,748)원으로, 영업활동현금흐름 31,485,889,614원을 넘어서는 순유출이었다. 재무활동에서 12,398,377,237원이 순유입됐지만 환율변동효과 반영 전 현금및현금성자산은 (10,619,558,897)원 감소했다. 영업에서 현금이 유입됐다는 사실과 전체 현금 잔액을 유지했는지는 구분해야 하며, 이번 누적 실적에서는 재무활동 순유입까지 더해도 투자활동 순유출을 충당하지 못했다.

근거 2근거 8근거 9근거 10

함께 볼 위험·반대 조건

제 59 기 3분기 누적 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과도 (613,746,680)원으로, 환율변동효과 후 감소액은 (11,233,305,577)원이었다. 기말현금및현금성자산은 17,619,253,841원으로 기초 28,852,559,418원보다 줄었다. 이는 해당 기간 말의 잔액이지 현재 사용 가능한 자금이나 차입 여력을 뜻하지 않으므로, 영업현금흐름 증가만으로 자금 여건 개선을 단정하기 어렵다.

근거 11근거 12근거 13근거 14